Skattefria vinster på casino och betting
Vad gäller egentligen med skatt på casino, poker eller spelvinster. Hur fungerar det när man vinner och vad ska man tänka på när man väljer casino. Vilka spellicenser ska casinot ha för att det ska vara fördelaktigt.
Grundläggande om skatt på spelvinster är att det är mer eller mindre skattefritt om man spelar i det egna landet på ett casino som har licens eller på ett casino som har sin licens baserad inom EU. Det har inte alltid varit så vilket vi ska berätta mer om lite senare och hur denna lagstiftning kom till.
Värt att nämna är också att reglerna varierar mellan länder och vi ska redogöra för vad som gäller för respektive land på ett så tydligt sätt som möjligt.
Några ord innan vi börjar
Innan vi börjar vill vi vara tydliga med att denna guide inte ska tolkas eller uppfattas som skatterådgivning. Eller att denna information på något sätt ska ligga som grund för dig i de beslut du fattar. Guiden/artikeln ska endast ses som en information om de regler och den information som finns kring skatter på vinster i olika länder.
Licensierad spelmarknad i det egna landet
Befinner du dig i ett land med licensierad spelmarknad finns lagregler som talar om vilka casinon som uppfyller myndigheternas krav och det är dessa som du ska spela på eftersom de har en lokal spellicens utfärdad av myndigheten i det landet. Det är också en trygghet för dig som spelare eftersom casinot har varit tvunget att gå igenom en certifieringsprocess för att få bedriva sin verksamhet i landet.
Befinner du dig i ett land som inte har en licensierad spelverksamhet men ändå i ett EU-land kan du välja mellan casinon som har spellicens inom EU eller utanför EU. Spel på casinon inom EU är skattefria, om du har din tillhörighet i ett EU land och spel utanför EU kommer att behöva beskattas. Du är själv skyldig att uppge dina vinster i din deklaration och om du utsätts för en granskning och inte har uppgivit dina vinster är det troligt att du råkar ut för skatte-tillägg som gör den totala skatten betydligt högre än den summa du försökt hålla undan. Preskriptionstiden är 5 år så Skatteverket kan komma att kontrollera dina deklarationer 5 år tillbaka i tiden och även taxeradig för dessa.
Före år 2005 beskattades vinster från andra EU baserade casinon
Tidigare behövde vinster inom EU beskattas eftersom man hade lokal lagstiftning och tolkade alla vinster utanför det egna landet som “förvärvsinkomst”. Bolag som erbjöd tjänster inom spel och inte fanns i landet hade ett sämre konkurrensläge. Det rådde också en stor orättvisa på marknaden då till exempel bolag som Svenska Spel hade monopol på den svenska spelmarknaden där inga andra kom in.
Lindman-domen förändrade beskattningen
En stor vändning blev den kända Lindman domen. I korthet var det en dam vid namn Diana Elisabeth Lindman som var bosatt på Åland och som köpte en lott av Svenska Spel när hon var på besök i Sverige. Hon vann också 1 miljon kronor på lotten men den finska staten beskattade henne enligt gällande regler. Lindman tyckte inte att detta var rättvist förfarande och överklagade. Fallet hamnade till slut i EG domstolen som dömde till Lindman´s fördel. EG-domstolen ansåg alltså att lotterivinster inom EG ska vara skattefria och att länderna inte kan ha egna lagar för det egna landets lotterivinster. Domen från EG-rätten kom den 13 november 2013 och för Sveriges del infördes den nya lagen 1 januari 2005 och sedan dess är vinster på lotterier inom Sverige skattefria, och även inom EU.
Många andra länder inom EU blev i och med detta också tvungna att se över sina lagar och regler och anpassa dem till EG-rättens domslut.
Samtliga dessa spelformer omfattas av Lotterilagen i Sverige och då även pokerspel som man annars skulle tänka var ett mer kvalificerat spel men det är alltså samma lagstiftning som gäller för poker.
Skatt på casino och lotterispel i andra länder
Länderna inom EU tvingades att se över sina egna lagstiftningar när domen från EG-rätten kom 2003 och har också anpassat dem.
Spelar du på ett casino baserat i ditt egna land eller ett casino med licens inom EU gäller följande:
Sverige – 0 % skatt
England – 0 % skatt
Spanien –
Hur vet man var casinot har sin licens?
Att ta reda på var casinot har sin licens är en bra sak att göra. Det finns flera länder som utfärdar spellicenser och varje casino anger vilken spellicens de har längst ner på sin sida. Du ska kunna klicka direkt på spellicensen och komma till licensutfärdaren. Det finns flera länder där det är enklare att få en licens än att bli beviljad licens från ett EU land. Som spelare kan man tänka att om du spelar på ett casino som är baserat inom EU så har kasinot fått arbeta mer och lägga ner mer tid på att få sin licens godkänd. Kraven är alltså högre för casinot med en EU-baserad licens eller en licens i det egna landet.
Hur beräknar man skatten på casinon utanför EU?
Om vi utgår från Sverige och beskattning på casinospel utanför EU så säger Skatteverkets regler att vinster på 100 kr eller mer ska tas upp till beskattning. Det är inte den totala summan du vinner utan vinsterna separat. Rent teoretiskt kan du vinna massa småvinster på 50 kr, 75 kr osv som sammantaget blir 50.000 kr men som du slipper betala skatt för. Har du dock en vinst som är 100 kr eller mer ska skatt betalas med 30 % i Sveriges fall.
Bra saker med casinon inom EU
Det finns en del bra att saker med casinon inom EU. Dels är de anpassade för den europeiska marknaden men i och med att de är verksamma finns relativt nära dig så kan det också finnas ett antal andra bra saker, som till exempel kundservice på det lokala språket. Webbplatsen kan vara översatt till det lokala språket. Du kan spela med och göra insättningar med lokal valuta och om du får problem med någonting så kan det vara enklare att driva din fråga när du befinner dig på ett casino som har licens inom EU.
Casinon utanför EU
För casinon som har sin licens utfärdad utanför EU är det enklare att få en licens beviljad. Det gör också att det kommer in nya casinon på marknaden hela tiden då nivån är lägre för att etablera sig. Här är det en större risk att allting inte går rätt till och du har svårare att se efter vilka regler och lagar kasinot bedriver sin verksamhet.
Hur deklarerar jag skatt på mina vinster?
Om du har spelat på ett casino som har licens utanför EU behöver du också deklarera dina vinster. Det gör du genom att ta upp din förtjänst som en inkomst i din vanliga deklaration och därefter får du betala skatt till 30% av vinsten.
En sak man inte tänker på är att om man ska deklarera sina vinster får man också göra avdrag för sina förluster. Detta innebär att om du till exempel spelar för 5 000 kr men vinner 10 000 kr så är vinsten 5 000 kr. Detta bör man hålla reda på och värt att veta är också att det inte gäller om man spelar mellan flera olika casinon. Här måste man spela på samma casino för att kunna nyttja avdragen mot den vinst man gör.
Är det någon skillnad på vinster från poker och casinospel
Inga skillnader finns vad gäller Sverige, båda dessa speltyper faller in under typen ”Lotteri” hos Skattemyndigheten. Viktigt att veta och att ha koll på är att en operatör kan ha casinoverksamheten baserad i ett EU-land men själva pokerdelen kan finnas i ett annat land utanför EU. Detta bör man kolla upp så att man vet vad som gäller och det framgår alltid i sidfoten på casinot vilka licenser man har.
Nya svenska lagstiftningen och reglerade länder
Den nya lagstiftningen i Sverige gör att det kommer in casinon på en reglerad marknad och dessa har bestämt sig för att bedriva verksamhet i Sverige. Här kan du vara säker på att de är väletablerade och har uppfyllt de lagar och krav som gäller. Även att det är seriösa aktörer då det kostar en hel del att hålla en licens. Samma sak gäller i andra licensierade länder där upplägget är detsamma.
I reglerade länder tar myndigheterna ut en skatt som beräknas utifrån en procentskatt på omsättningen för casinot och den varierar mellan länder.
Vad händer med casinon som har sin licens i ett EU-land som bestämmer sig för att lämna den Europeiska unionen?
I fallet med Storbritannien som kommer göra en Brexit enligt beslut i folkomröstningen i juni 2016, så kommer förutsättningarna att ändras då spelbolag som har sin licens i ett land som i dagsläget är inom EU således kommer att befinna sig utanför vilket innebär att vinster från dessa kommer att beskattas som vinster utanför EU. Exakt hur övergången kommer att ske kommer vi att få veta längre fram när dessa delar kommer att diskuteras och hanteras men det är troligt att utfallet kommer bli det som vi nämner ovan.